Naučite se, kako povečati potencialne odbitke potovanja
Ugotoviti, kaj bo IRS dovolil kot razumen poslovni potni stroški, je lahko težko, še posebej, ko gre za potovanje v tujino.
Eden mojih prejšnjih člankov je opisal, kako odbiti potne stroške, ko združujete osebne izlete (ali aktivnosti) s poslovnim potovanjem. V bistvu je poslovno potovanje predvsem za podjetja, da bi celotno potovanje zahtevalo kot poslovni strošek. Odločilni dejavnik je ponavadi čas (ne stroški), porabljen za poslovne dejavnosti, glede na čas, porabljen za osebne dejavnosti.
Če je več časa namenjeno poslovanju, se celotno potovanje šteje za odbitno poslovno potovanje. In seveda, če se ne lotite bistvenih osebnih dejavnosti, je celotno poslovno potovanje v celoti odbiten.
Odbitki za tuje potovanje
Za tuje potovanje, ne samo, da morate izpolniti zahtevo za poslovni čas zgoraj, vendar boste morali izpolniti dodatne ovire IF:
1) Vaši skupni dnevi potovanja v tujini so več kot 7 zaporednih dni
IN
2) Tujim potovalnim "ne-delovnim dnevom" je 25% ali več vaših celotnih dni potovanja v tujini.
Evo, kako to deluje
V ponedeljek boš letel iz Bostona v London in se udeležil celodnevnih poslovnih konvencij in srečanj do četrtka. Od petka do nedelje si ogled v Londonu. V ponedeljek se vrneš v Boston. Večina časa, porabljenega za poslovne dejavnosti, presega čas, porabljen za osebne dejavnosti, tako da boste izpolnili splošno pravilo o času za vse poslovne in osebne potovanja.
Do zdaj ste upravičeni do 100% poslovnega potovanja. Zdaj uporabite tuja pravila; saj vaši dnevi "celotnega potovanja v tujini" niso več kot 7 dni, ne veljajo nobena posebna tuja pravila in ste obdržali svoje popolno odbitno poslovno potovanje.
Zdaj, če ste delali čez petek, ste podaljšali svoj osebni vikend do ponedeljka in odšli v torek, še vedno izpolnjevali splošno pravilo o času, vendar so vaši potni dnevi prekoračili 7 zaporednih in vaših "osebnih dni" (3 dni - sobota, nedelja, ponedeljek ) so več kot 25% vseh vaših dni potovanja v tujini (skupni potni stroški od ponedeljka do naslednjega toreka = 8 dni in 25% od 8 = 2.
Torej 3 osebni dan presega 2). Zato morate zmanjšati odbitek svojega poslovnega potovanja za 3 / 8ths (osebni dnevi / skupni tuji dnevi).
Izjeme
Zdaj, globoko znotraj davčnega zakonika, obstaja nekaj izjem pri tem pravilniku o tujih potovanjih: prvič, če lahko dokažete, da niste pod nadzorom poslovnega potovanja (ne odločate, ali je potovanje potrebno) ALI da je glavna Motivacija potovanja ni bila osebna (z zdravim razlogom za potovanje), potem se izognete pravilom tujega potovanja in ste se vrnili na povsem odbiten poslovni izlet. Drug način, kako se izogniti pravilom tujega potovanja, je z uporabo IRS metode opredelitve "delovnih dni".
Na primer, dnevi med "delovnimi dnevi" (vikendi, prazniki ali celo drugi delavniki) postanejo "poslovni dnevi" sami. Torej v našem primeru, če ste v torek na drugem poslovnem sestanku in odšli v sredo, potem vsi vaši "tuje dneve" postanejo "poslovni dnevi", ker so sobota, nedelja in ponedeljek padle med dvema jasno "delovnima dnem" in dnevom potovanja Vračanje doma je tudi posel. Zato nimate "osebnih dni". Ker vaši osebni dnevi (0) zdaj ne presegajo 25% vseh vaših dni potovanja v tujini, se ne uporabljajo posebna pravila o tujih potovanjih.
Vaš hrbet do povsem odbitnega poslovnega potovanja, ob predpostavki, da je pravilo o porabi časa, o katerem je razpravljalo v prejšnjem članku, zadovoljen (v tem primeru bi bil od časa, porabljenega za poslovne dejavnosti, 7 dni od ponedeljka do petka in naslednjega torek in sreda , presegel čas, porabljen za osebne dejavnosti, -3 dni, soboto, nedeljo in ponedeljek).
Zdaj, če po vaši včerajšnji seji ostaneš v Londonu še dva dni, ki uživajo v kulturi in se vrnejo v petek, najprej uporabite splošno časovno pravilo: 7 delovnih dni (MF, Vt, pet) v primerjavi s 5 osebnimi dnevi (Sob, Ned , Mon, Wed, Thur). Splošno pravilo za čas, porabljen za poslovanje v primerjavi z osebnimi dejavnostmi, je izpolnjeno, tako da je vaše potovanje doslej v celoti mogoče odbiti. Zdaj je treba pregledati pravila o tujih potovanjih; vaši skupni dnevi potovanja v tujini presegajo 7 zaporednih dni, vendar imate v skladu s tujimi pravili samo 2 osebni dnevi (od zadnjega sreda in četrtka, od sobote, nedelje in ponedeljka pa so bili med drugimi "delovnimi dnevi"), kar je manj kot 25% zdaj skupno 12 dni potovanja po tujini.
Zato se pravila o tujih potovanjih ne uporabljajo. Vrnili ste se na povsem odbiten poslovni izlet.
Priporočila
Kot lahko vidite, bi bilo nekaj prednosti, da bi se vaši sestanki za poslovanje / kongrese razširili vsakih nekaj dni, pri tem pa »osebne dneve« spremenili v »delovne dni«. Nekateri legitimni poslovni razlogi, zakaj se lahko razporedite na svoja srečanja / konvencije, vključujejo: da bi omogočili čas za brainstorming glede specifičnih poslovnih strategij, razporejanje konfliktov s ključnimi delavci zahtevalo različne sestanke, potrebna je bila priprava med zaporednimi sestanki, obiskani odjemalci so bili na voljo le nekaj dni, in drugi datumi poslovnih srečanj niso sovpadali, itd ... ne glede na poslovni razlog se zgodi za občasno predvidene poslovne dogodke.
Prav tako pri uporabi tujih pravil potovanja delni poslovni dnevi v skladu z IRS izpolnjujejo pogoje za celotne delovne dni, "zato dvourno poslovno srečanje zjutraj, ki mu sledijo osebne dejavnosti ostali delovni dan, je" delovni dan. "
Optimizacija potencialnih odbitkov
Očitno je, da lahko več tujih potovalnih dni, ki jih lahko legitimno opredelite kot "delovne dni", boljše možnosti, da bi se izognili učinkom posebnih pravil o tujih potovanjih.
Če ste samozaposleni, lahko te podatke koristite v vaši korist.
Kaj pa zaposleni v podjetju, ki je povrnjen za potne stroške? Upoštevajte naslednje: Na podlagi naših razprav o pravilih o potovanju zgoraj, ugotovite, da je potovanje v celoti odbiten poslovni izlet. Zdaj, ko ste v Londonu, vaše podjetje vam povrne obroke po stopnji 65 dolarjev na dan. Vračate poročila o stroških za morebitne stroške. Čeprav vam podjetje povrne ali plača samo za obroke po 65 $ na dan, lahko še vedno odbijete razliko med zneskom IRS Per Diem Meal za London (144 dolarjev na dan) in kaj ste prejeli za vsak dan, Odsoten. Če vaše podjetje vam povrne za nastanitev 175 dolarjev na dan, je IRS Per Diem Lodging za London zdaj 319 dolarjev. To je pravica, razlika je davčna olajšava. Enako velja za stroške zunaj žepa. Ta razlika se lahko med letom poveča.
Torej, ko mešate osebne dejavnosti s poslovnim potovanjem, preglejte zgornje razprave, da ugotovite, prvič, ali se večina časa porabi za poslovne dejavnosti (splošno "časovno" pravilo) in če gre za potovanje v tujino, ali se lahko izognete tujim pravila potovanja, kot je opisano zgoraj. Če ne, zmanjšajte odbitke za poslovno pot pri ustreznem razmerju med "nedelujočimi dnevi" in "skupnimi dnevi v tujini".